20.315%の内訳
株の売買で得た利益（譲渡益）には20.315%の税金がかかります。この数字は2つの税金の合計です。
| 税金の種類 | 税率 | 内容 |
|---|---|---|
| 所得税 | 15% | 国に納める税金 |
| 復興特別所得税 | 0.315% | 東日本大震災の復興財源 |
| 住民税 | 5% | 都道府県・市区町村に納める税金 |
| 合計 | 20.315% |
具体例
1回のトレードで 10,000円の利益 が出た場合：
税金：10,000円 × 20.315% = 2,031円
手元に残る金額：7,969円
💡 配当金も同じ税率
株の配当金（会社から株主への利益分配）にも同じ20.315%がかかります。
無料ツール
株式損益計算ツール
税引後の実質利益を自動計算。手数料も含めた実際の手取りを確認できます
→
特定口座と一般口座の違い
株の取引口座には「特定口座」と「一般口座」があります。初心者は特定口座（源泉徴収あり）を選ぶのが基本です。
| 口座の種類 | 確定申告 | 特徴 |
|---|---|---|
| 特定口座（源泉徴収あり） | 原則不要 | 証券会社が自動で税金を計算・納付してくれる。最も楽。 |
| 特定口座（源泉徴収なし） | 必要 | 証券会社が計算してくれるが、自分で確定申告して納税する必要がある。 |
| 一般口座 | 必要 | 自分で損益を計算して確定申告。手間がかかるので初心者には不向き。 |
✅ 初心者は「特定口座（源泉徴収あり）」一択
利益が出るたびに自動で税金が引かれるので確定申告が不要。手間なく始められます。
損益通算とは
損益通算とは、同じ年の利益と損失を合算して税金を計算することです。
具体例
A株で +30,000円 の利益
B株で −10,000円 の損失
損益通算後：+20,000円 に対して税金を計算
税金：20,000円 × 20.315% = 4,063円（30,000円に課税されるより少ない）
💡 特定口座（源泉徴収あり）なら自動で計算
同じ証券会社の口座内なら自動で損益通算されます。複数の証券会社を使っている場合は確定申告で合算できます。
繰越控除とは
1年間の損失を翌年以降（最大3年）に繰り越して、将来の利益と相殺できる制度です。これを繰越控除と言います。
具体例
2025年：−50,000円の損失 → 確定申告して繰り越す
2026年：+80,000円の利益 → 繰越した損失と相殺
課税対象：80,000円 − 50,000円 = 30,000円に課税（節税できる）
⚠️ 繰越控除は確定申告が必要
特定口座（源泉徴収あり）でも、繰越控除を使うには自分で確定申告する必要があります。損失が出た年は忘れずに申告しましょう。
デイトレの税金の注意点
デイトレは1日で何度も売買します。そのため年間を通じた損益が重要です。
- 利益が出た取引も損失が出た取引も、すべて年間で合算して課税される
- 特定口座（源泉徴収あり）なら、毎回の取引で自動的に税金が引かれて年末調整される
- 損が多い年は確定申告して繰越控除を使うと節税になる
まとめ
- 株の利益には20.315%（所得税15% + 復興特別所得税0.315% + 住民税5%）の税金がかかる。
- 初心者は特定口座（源泉徴収あり）を選べば確定申告不要で楽。
- 損益通算：同じ年の利益と損失を合算して税金を計算できる。
- 繰越控除：損失を翌年以降3年間繰り越して将来の利益と相殺できる（確定申告が必要）。