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デイトレと税金の基礎｜20.315%の仕組みと特定口座をわかりやすく解説
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結論：税金は「利益 × 20.315%」

株の売却益（譲渡益）にかかる税金は、給料のように収入が増えるほど税率が上がる仕組みではなく、利益の大きさに関係なく一律20.315%です。

✅ 株の税金の計算式

税金 = （売却額 − 購入額 − 手数料）× 20.315%

例：10万円の利益 → 税金 20,315円 → 手取り 79,685円

約2割が税金で引かれ、手元に残るのは利益の約8割と覚えておけばOKです。

💡 配当金も同じ税率
売却益だけでなく、配当金にも同じ20.315%がかかります（申告分離課税を選んだ場合）。この記事では売却益を中心に解説します。

20.315%の内訳

20.315%という中途半端な数字は、3つの税金の合計です。

税金の種類税率備考
所得税15%国に納める税金
復興特別所得税0.315%所得税15% × 2.1%
住民税5%自治体に納める税金
合計20.315%

この内訳を覚える必要はありません。実務上は「合計20.315%」だけ知っていれば十分です。より詳しい仕組みや特定口座との関係はデイトレと税金の基礎で解説しています。

計算方法を具体例で解説

計算は3ステップです。「1,000円の株を100株買って、1,200円で売った。手数料は往復で500円」という例で計算してみます。

1
売買差益を出す
（売却株価 1,200円 − 購入株価 1,000円）× 100株 = 20,000円
2
手数料を引いて「課税される利益」を出す
20,000円 − 手数料500円 = 19,500円（手数料は経費として利益から引けます）
3
20.315%を掛ける
19,500円 × 20.315% = 税金 3,961円 → 手取りは 19,500円 − 3,961円 = 15,539円

なお、同じ株を複数回に分けて買っている場合、購入額は「平均取得単価 × 株数」で計算します。平均取得単価の出し方は株の平均取得単価の計算方法で解説しています。

⚠️ 手数料の引き忘れに注意
税金がかかるのは「手数料を引いた後の利益」です。手数料を引き忘れると税金を多く見積もることになります。逆に言えば、手数料が安い証券会社ほど課税前の利益も手取りも増えるということです。
関連ツール
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利益別の税金・手取り早見表

「利益がいくらなら税金はいくらか」の早見表です（手数料は考慮しない単純計算）。

利益税金（20.315%）手取り
1万円2,031円7,969円
5万円10,157円39,843円
10万円20,315円79,685円
20万円40,630円159,370円
30万円60,945円239,055円
50万円101,575円398,425円
100万円203,150円796,850円
💡 特定口座（源泉徴収あり）なら計算も納税も自動
特定口座（源泉徴収あり）を選んでいれば、売却のたびに証券会社がこの計算をして税金を差し引いてくれます。自分で計算・納税する手間はゼロで、原則確定申告も不要です。ほとんどの初心者はこの口座を選べば間違いありません。

含み益には税金がかからない

重要なポイントとして、税金がかかるのは売却して利益が確定したときだけです。

保有中の株が値上がりしている状態（含み益）では、いくら利益が乗っていても税金は1円もかかりません。逆に、売却して損失が出た場合も税金はかかりません。

💡 「売るまで課税されない」は戦略にも使える
長期保有で含み益を伸ばしている間は課税されないため、複利の効果を最大限に活かせます。売却タイミングに悩んだら出口戦略の記事も参考にしてください。

税金がかからない・減らせるケース

一律20.315%とはいえ、税金がかからない・取り戻せるケースがあります。

ケース内容
NISA口座で売却利益が出ても税金ゼロ。20.315%が丸ごと非課税になる
損益通算同じ年の利益と損失を相殺。利益10万・損失4万なら課税対象は6万円に
繰越控除損失を最大3年繰り越して、翌年以降の利益と相殺できる（要確定申告）

損益通算・繰越控除の具体的なやり方は株の確定申告と損益通算で、NISAの仕組みはNISAとは何かで詳しく解説しています。

よくある質問

Q. 利益が年間20万円以下なら税金はかからない？

よく聞く「20万円ルール」は「給与所得者は給与以外の所得が年20万円以下なら所得税の確定申告が不要」という申告の話で、税金がゼロになる制度ではありません。しかも住民税には適用されず、別途申告が必要です。また、特定口座（源泉徴収あり）を使っている場合は利益の額に関係なく自動で源泉徴収されます。

Q. 税金はいつ引かれる？

特定口座（源泉徴収あり）なら、売却して利益が確定したその時点で自動的に引かれます。年の途中で損失が出て年間の利益が減った場合は、取られすぎた分が口座に戻されます。

Q. デイトレで何度も売買した場合はどう計算する？

1回ごとではなく年間の損益の合計に対して20.315%がかかります。100回トレードして合計＋30万円なら、30万円に対して課税されます。日々の損益管理には株の利益計算ツールが便利です。

💡 口座をまだ持っていない方へ
手数料が安い証券会社を選べば、課税前の利益そのものが増えます。口座開設は無料です。
松井証券 口座開設（1日50万円まで手数料0円・無料） マネックス証券 口座開設（無料）

まとめ

  • 株の売却益にかかる税金は一律20.315%（所得税15%＋復興特別所得税0.315%＋住民税5%）。
  • 計算式は（売却額 − 購入額 − 手数料）× 20.315%。手取りは利益の約8割。
  • 含み益には課税されない。税金がかかるのは売却して利益が確定したときだけ。
  • 特定口座（源泉徴収あり）なら計算・納税はすべて自動。
  • NISA口座なら税金ゼロ。損益通算・繰越控除でも税金を減らせる。
  • 具体的な金額は株の利益計算ツールで株価と株数を入れればすぐわかる。